中国上海市注册会计师

本基金收益分配原则:基金当期收益先弥补上期亏损后,方可进行当期收益分配;如果基金当期出现亏损,则不进行收益分配;在符合有关基金分红条件的前提下,基金收益分配每年至多4次;每次基金收益分配比例不得低于可分配收益的60%

2、基金专用交易席位的选择程序如下:

基金管理人在本报告期内重大人事变动情况:1、基金管理人于2008年7月31日发布了《博时基金管理有限公司关于董事会成员任职的公告》,杨鶤、肖风、汤维清、王金宝、周长青、陈小鲁、赵榆江和姚钢为公司董事会成员,其中,陈小鲁、赵榆江和姚钢为独立董事;2、基金管理人于2008年10月10日发布了《博时基金管理有限公司关于董事长任职的公告》,杨鶤女士担任公司董事长

(a)计量属性

上述基第三产业包括金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,计入费用后持有人的实际收益水平要低于所列数字

7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易

11.1 基金份额持有人大会决议

8.1 期末基金资产组合情况金额单位:人民币元

7.4报表附注

(2)选择和运用恰当的会计政策;

(2)基金管理计划

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细

无

本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会基金部通知[2009]4号关于发布《证券投资基金信息披露xbrl模板第3号(试行)》等问题的通知、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《博时第三产业怎么样证券投资基金会计核算业务指引》、《博时第三产业成长股票证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的如报表附注7.4.4所列示的基金行业实务操作的有关规定编制

7.4.9. 期末(2008年12月31日)本基金持有的流通受限证券

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

7.4.7关联方关系

7.4.8.2 关联方报酬第三产业增加值率

8.9.2基金投资的前十名股票中,没有投资超出基金合同规定备选股票库之外的股票

3.1 主要会计数据和财务指标

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构份额单位:份

在全球资本市场激烈动荡,世界经济形势严峻的今天,我们需要踏实研究历史上遭遇的股市危机和经济萧条,前事不忘,后事之师或许这次危机将深远影响和改变我们过往的思维方式、经济增长方式和投资习惯,若干年之后募然回首,今天已经论据凿凿比如,互联网诞生之后十余年间科技创新并没有飞跃,新经济增长缺乏引擎;而美联储连续十年过度低利率信贷环境造成货币泛滥;廉价能源和低成本劳动力已经成为历史;以中国为代表的主要新兴经济体加入wto创造的世界贸易红利边际效益递减,等等我们第三产业有哪些行业需要认真思索这一轮全球经济增长的深层次原因和留下的隐患,寻找未来增长的原动力

根据相关法律法规和基金合同的要求以及本基金的实际运作情况,报告期内本基金未满足收益分配条件,故不进行收益分配

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合金额单位:人民币元

注:本项 “买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用

7.4.8.1.2权证交易

股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入

7.4.1 基金基本情况

5.3 托管人对本年第三产业都包括哪些度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

1、基金专用交易席位的选择标准如下:

11.4 基金投资策略的改变

单位:人民币元

普华永道中天审字(2009)第20138号

7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况无

(iii)当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数

金融资产或第三产业是指什么金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产负债表内确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,应当单独确认为应收项目应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额

按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报博时第三产业基金表是博时第三产业成长基金的基金管理人博时基金管理有限公司管理层的责任这种责任包括:

注:上述人员的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日,证券从业年限计算的起始时间按照从事证券行业开始时间计算

本报告期自2008年1月1日起至12月31日止

7.4.9.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:

§2基金简介

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

本报告期内未召开持有人大会

7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券中国第三产业比重的情况

(d)基金买卖股票于2008年4月24日之前按照0.3%的税率缴纳股票交易印花税,自2008年4月24日起至2008年9月18日止按0.1%的税率缴纳自2008年9月19日起基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税

感谢持有人一直以来对基金经理人的信赖,为您提供专业、勤勉的服务是我们的天职,我们也始终铭记于心在过去的投资岁月里,无论市场牛熊,本基金经理人始终坚持以专业的研究分析为基础,坚持基于价值投资理念下的成长投资风格坚持对投资标的品质严格要求,它们也经历了时间考验,绝大多数几年如一日的出现在我们的投资组合中天道酬勤,与赢者共赢通过默默辛勤劳动和长期积累,我们有信心在中长期取得合乎预期的回报!

(1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用第三产业包括什么交易席位的证券经营机构

上述财务指标采用的计算公式,详见证监会发布的证券投资基金信息披露编报规则第1号《主要财务指标的计算及披露》

-农业

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基金的过往业绩并不代表其未来表现投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新

7.4.8.1.1股票交易

基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2009年3月 27 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证博时第三产业怎么样复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票明细

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量,应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量

8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

-其他包括产业结构转型过程中善于调整的企业;经济调整周期中行业整合的机会;资产负债表健康,持续分红提供安全边际的公司等等

在宏观经济从高位回落的背景下,a股市场2008年经历了一次大幅度的调整,沪深300指数全年下跌66%,市场风险随着指数的大幅下跌而得到释放至年底沪深300样本股的静态市盈率14倍,市净率在2.1倍,无论从横向还是纵向来看均处于有投资价值博时第三产业官网的范围

截止报告期末,公司管理资产规模约1600多亿元,共管理博时价值增长证券投资基金、博时裕富证券投资基金、博时现金收益证券投资基金、博时精选股票证券投资基金、博时主题行业股票证券投资基金、博时稳定价值债券投资基金、博时平衡配置混合型证券投资基金、博时价值增长贰号证券投资基金、博时第三产业成长股票证券投资基金、博时新兴成长股票型证券投资基金、博时特许价值股票型证券投资基金共十一只开放式基金和裕阳证券投资基金、裕隆证券投资基金、裕泽证券投资基金三只封闭式基金,累计分红超过人民币414亿元;以及管理部分社保基金、多个企业年金账户和专户理财账户

我们审计了后附的博时第三产业成长股票证券投资基金 (以下简称“博时第三产第三产业是服务业吗业成长基金”)的财务报表,包括2008年12月31日的资产负债表、2008年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注

会计主体:博时第三产业成长股票证券投资基金

一致预期是美国经济数据不乐观,2010年才可能见底,中国经济正在探底中对于未来至少有一点可以确定,时间上离底部和下一个增长越来越近而不是越来越远对于乐观者现在是大举投资良机,对于悲观者如同世界末日回到现实生活中,我们认为2009年宏观经济形势见底,8%的增长可以预期,2009年将是布局之年

金额单位:人民币元

无

7.4.8.1.3应支付关联方的佣金

根据财政部、国家税务总局财税 [2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税 [2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》财税[2005]102号《关于股息红第三产业增加值率利个人所得税有关政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:

7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量

本基金的记账本位币为人民币

本报告期:2008年1月1日至2008年12月31日单位:人民币元

7.4.9.2 期末持有的暂时停牌股票金额单位:人民币元

单位:份

1.1 重要提示

4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

(c)对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20% 的个人所得税,暂不征收企业所得税对基金取得的股票的股息、红利收入,由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额,依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得税,暂不征收企业所得税

(2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的第三产业都包括哪些需要;

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

(i)金融资产的分类

本基金在基金合同生效后于2007年4月24日开放集中申购,共募集9,883,159,484.30元,其中用于折合基金份额的集中申购资金利息共计155,809.94元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2007)第054号审验报告予以验证上述集中申购募集资金已按2007年4月24日基金份额拆分后的基金份额净值1.000元折合为9,883,159,484.30份基金份额,其中集中申购资金利息折合155,809.94份基金份额,并于2007年4月25日进行了确认登记

无

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

无

2008年中国gdp增长9%,自2003年以来的高速增速自2008年开始减速,中国政府出台了4万亿的投资计划,并先后提出了钢铁等十个产业的振兴规划,既为经济短期博时第三产业成长增长提供保障,也为经济增长后劲和产业优化发展打下基础

普华永道中天注册会计师

7.4.4.8损益平准金

本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管,按银行同业利率计息

注:比较财务报表的实际编制期间为2007年4月12日(基金合同生效日)至2007年12月31日

7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况份额单位:份

其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值 x 1.5% / 当年天数

单位:人民币元

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法计算

我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基第三产业有哪些行业金行业实务操作的有关规定编制,在所有重大方面公允反映了博时第三产业成长基金2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和基金净值变动情况

无

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

根据中国证监会公告[2008]38号?关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见?,本基金自2008年9月16日起变更特殊事项停牌股票公允价值的确定方法,从按停牌前最后交易日的收盘价估值改按?中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法?提供的指数收益法估值

无

参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任,当存有异议时,托管银行有责任要求基金管理公司作出合理解释,通过积极商讨达成一致意见会计第三产业增加值构成师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款和各类应收款项等应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产

金额单位:人民币元

8.9 投资组合报告附注

7.4.5.3 差错更正的说明

二、注册会计师的责任

由于基金资产配置比例处于动态变化的过程中,需要通过再平衡来使资产的配置比例符合基金合同要求,基准指数每日按照80%、20%的比例采取再平衡,再用每日连乘的计算方式得到基准指数的时间序列

2008年度本基金的主要投资策略如下:1、资产配置期初降低股票配置,增加债券配置和现金比例,从城市第三产业包括4季度开始逐步增加股票配置;2、行业配置减少中间制造业和外贸,增加下游消费品行业和服务业的比例,优先增加非银行金融的配置

8.2 期末按行业分类的股票投资组合金额单位:人民币元

7.4.8.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立

本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定,确保基金资产估值的公平、合理,有效维护投资人的利益,设立了博时基金管理有限公司估值委员会(以下简称“估值委员会”),制定了估值政策和估值程序估值委员会成员由主管运营的副总经理、督察长、投资总监、研究部负责人、运作部负责人共五名成员组成,基金经理原则上不参与估值委员会的工作,其估旅游业是第三产业吗值建议经估值委员会成员评估后审慎采用估值委员会成员均具有5年以上专业工作经历,具备良好的专业经验和专业胜任能力,具有绝对的独立性估值委员会的职责主要包括有:保证基金估值的公平、合理;制订健全、有效的估值政策和程序;确保对投资品种进行估值时估值政策和程序的一贯性;定期对估值政策和程序进行评价等

博时第三产业成长股票证券投资基金全体基金份额持有人:

本托管人依法对博时基金管理有限公司编制和披露的博时第三产业成长股票证券投资基金2008年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况

注:支付基金托管人中国工商银行博时第三产业怎么样的托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付

4.3.1 公平交易制度的执行情况

7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况

本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除衍生工具第三产业发展情况所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示

2.3 基金管理人和基金托管人

报告期内未发现本基金存在异常交易行为

7.4.4.7实收基金

8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明金额单位:人民币元

7.4.8.2.2. 基金托管费单位:人民币元

§9 基金份额持有人信息

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

-内需和民生保障

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动

金额单位:人民币元

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

截止2008年12月31 日,本基金份额净值为0.777元,份额累计净值为1.719元本报告期内,基金份额净值累计增长率为-48.30%,同期第三产业业绩比较基准收益率为-55.74%

4.3.3 异常交易行为的专项说明

本基金2008年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息

7.1资产负债表

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示

§7 年度财务报表

根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《博时第三产业成长股票证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票、债券以及法律法规允许第三产业都包括哪些基金投资的其他金融工具或金融衍生工具其中,股票投资比例为基金资产的60-95%,股票资产中的80%以上投资于第三产业集群所覆盖的行业;债券投资比例为0-35%;现金以及到期日在一年以内的政府债券投资比例合计不低于基金资产净值的5%本基金的业绩比较基准为沪深300指数收益率×80%+中国债券总指数收益率×20%

8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细

本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文

注:本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益

7.4.5.1 会计政策变更的说明

今天,一个值得纪念的时期,浓大力发展第三产业墨重彩的书写了世界金融史上最重要的一段篇章由美国次贷危机作为导火线引燃的金融危机迅速在全世界范围蔓延,全球资本市场已然溃退,世界经济形势严峻雷曼兄弟破产宣告华尔街传统投资银行模式结束;花旗、aig等金融机构相继出现流动性危机欧洲特别是东欧问题正在暴露中,这场席卷全球的金融危机冰山正在浮出水面,对实体经济影响越来越显性化

每一基金份额享有同等分配权本基金收益以现金形式分配,但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资若期末未分配利润中的未实现部分(包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等)为正数,则期末可供分配利润的金额为期第三产业包括哪些末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现部分相抵未实现部分后的余额)

博时基金管理有限公司(以下简称“公司”)经中国证监会证监基字[1998]26号文批准设立注册资本为1亿元人民币,总部设在深圳,在北京、上海设有分公司公司股东为招商证券股份有限公司(持股比例73%)、中国长城资产管理公司(持股比例25%)、广厦建设集团有限责任公司(持股比例2%)

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

无

(ii)金融负债的分类

三、审计意见

其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值 x 0.25% / 当年天数

本第三产业发展基金本报告期末未持有权证

7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入单位:人民币元

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额基金份额拆分通过调整实收基金科目对应的基金份额数实现,由于基金份额拆分增加的基金份额数于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比例计算认列由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少

注:本项的“买入金额”均按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用

2008年,本基金托管人在对博时第三产业成长股票证券投资基第三产业都包括哪些金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务

7.4.5.2 会计估计变更的说明

3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

上述会计估计变更导致本基金持有的特殊事项停牌股票的公允价值于2008年9月16日下调325,022,587.50元,相应调减本基金的净利润325,022,587.50元和基金资产净值325,022,587.50元

会计主体:博时第三产业成长股票证券投资基金

无

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

本报告期:2008年1月1日至2008年12月31日单位:人民币元

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利

(b)重要会计估计及其关键第三产业假设

(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;

8.9.1报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚

本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认

7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细

高储蓄率导致的高投资、高出口和低消费,是我国改革开放以来的主要增长模式出口导向型的增长模式使我们在快速融入全球化的过程中,在竞争中将自身优势发挥到极致,资源得到了更有效的配置,经济得到了超高速的发展但这一增长范式第三产业增加值指数在铁矿石石油等大宗商品的价格暴涨和本轮全球通货膨胀下走到了尽头,而目前席卷全球的经济危机使中国进出口增长减速直至下降4万亿的投资将对固定资产投资产生立竿见影的成效,内需则可以期待更多的政策,目前各地方政府已经通过发放消费券等形式刺激消费

7.4.4.2记账本位币

2.4 信息披露方式

(3)作出合理的会计估计

我们继续坚持配置可以持续增长的公司,并持有与之共成长立足于研究和目前的形势,我们认为2009年是布局之年,市场将重回基本面我们将增加以下视角进行布局,等待收获

7.4.8.2.1 基金管理费单位:人民币元

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其博时第三产业基金变动计入当期损益的金融负债本基金持有的其他金融负债主要为各类应付款项等

2008年,博时第三产业成长股票证券投资基金的管理人———博时基金管理有限公司在博时第三产业成长股票证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行本报告期内,博时第三产业成长股票证券投资基金未进行利润分配

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控中国第三产业比重制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报

在本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》及其各项实施细则、《博时第三产业成长股票证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益本报告期内,基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定,没有发生损害基金持有人利益的行为

基金管理人、托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或第三产业增加值计算处罚的任何情形

注:本基金业绩比较基准为:沪深300指数收益率×80%+中国债券总指数收益率×20%

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础

金额单位:人民币元

(ii)存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

8.9.3 其他资产构成

报告期内,本基金管理人未与任何第三方签定与估值相关的定价服务

7.4.4.1会计年度

注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所以股票明细,应阅读登载于博第三产业增加值构成时基金管理有限公司网站的年度报告正文

§6 审计报告

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证

本基金除特别说明对金融资产和金融负债采用公允价值等作为计量属性之外,一般采用历史成本计量

对于特殊事项停牌股票,2008年9月16日之前按停牌前最后交易日的收盘价估值;根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》,本基金自2008年9月16日起采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》提供的指数收益法对重大影响基金资第三产业都包括什么产净值的特殊事项停牌股票估值,通过停牌股票所处行业的的行业指数变动以大致反映市场因素在停牌期间对于停牌股票公允价值的影响上述指数收益法的关键假设包括所选取行业指数的变动能在重大方面基本反映停牌股票公允价值的变动,停牌股票的发行者在停牌期间的各项变化未对停牌股票公允价值产生重大影响等

会计师事务所有限公司薛竞

-基础设施建设

本基金自基金合同生效日起聘请普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金提供审计服务本基金08年应付审计费150,000元

金额单位:人民币元

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法计算

(b)基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税

2.2 基金大力发展第三产业产品说明

4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较

基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发

无

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

(1)宏观经济展望

(i) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值

(3)具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和第二产业和第三产业行业分析能力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出

注:本基金根据中国证券监督管理委员会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》(证监基字[2007]48号)的有关规定要求,我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后,向多家券商租用了基金专用交易席位

基金托管人:中国工商银行股份有限公司

本基金本报告期末未持有资产支2014年第三产业比重持证券

4.1 基金管理人及基金经理情况

原基金裕元于基金合同失效前日经审计的基金资产净值为3,200,751,961.84元,已于本基金的基金合同生效日全部转为本基金的基金资产净值根据《博时第三产业成长股票证券投资基金招募说明书》和《关于原裕元证券投资基金基金份额拆分结果公告》,本基金于2007年4月24日进行了基金份额拆分,拆分比例为1: 2.,并于2007年4月25日进行了变更登记

8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

2009年3月24日陈宇

8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差

一、管理层对财务报表的责任

报告期内,本基金管理人严格执行了《证券投资基美国第三产业比重金管理公司公平交易制度指导意见》和公司制定的公平交易相关制度

注:报告截止日2008年12月31日,基金份额净值0.777 元,基金份额总额10,873,379,636.43 份

2.1 基金基本情况

3.2 基金净值表现

§4 管理人报告

(1)经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转

本基金与本基金管理人旗下的其他投资组合的投资风格不同

报告截止日:2008年12月31日单位:人民币元

注:根据博时基金管理有限公司于2008年7月8日发布的公告,经公司股东会审议通过,并报经中国证监会证监许可(2008)806号文批准,公司股东金信信托投资股份有博时第三产业怎么样限公司将其持有的博时基金管理有限公司48%股权转让给招商证券股份有限公司

注:本基金2007年实际运作期间为2007年4月12日(基金合同生效日)至2007年12月31日,合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算

注:支付基金管理人博时基金的管理人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付

本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止比较财务报表的实际编制期间为2007年4月12日(基金合同生效日)至2007年12月31日

(a)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税

7.3 所有者权益(基金净值)变动表

注:本项 “卖出金额”均按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用

本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则第二产业向第三产业确定公允价值并进行估值:

8.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分

本财务报表由本基金的基金管理人博时基金管理有限公司于2009年3月24日批准报出

送出日期:2008年3月30日

4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

§8 投资组合报告

本报告期内本基金投资策略未改变

§1 重要提示

注:本基金合同于2007年4月12日生效本基金于2007年4月24日完成了基金份额的集中申购,并向中国证监会提交了“关于博时基金管理有限公司申请延长博时第三产业成长股票证券投资基金证券投资比例调整期的请示”,将调整期由原来的10个交易日延长至三个月按照本基金的基金合同规定,自集中申购份额确认之日起3个月内使基金的中国第三产业发展投资组合比例符合本基金合同第十一条(二)投资范围、(五)投资限制的有关约定调整期结束时各项资产配置比例符合基金合同约定

7.4.4.10费用的确认和计量

§10 开放式基金份额变动

7.4.6税项

基金管理人:博时基金管理有限公司

7.4.4 重要会计政策和会计估计

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

3.3 过去三年基金的利润分配情况

金额单位:人民币元

(2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议(2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议

会计主体:博时第三产业成长股票证券投资基金

投资需要勤勉的态度、扎实的研究和缜密的逻辑我们坚信那些主业突出、具有强劲内生增长潜力且还处于成长期的企业,经历经济波动的洗礼,把时间作为朋友,博时第三产业官网在长期中获得超额回报

美国政府已经启动过万亿美元的救市计划,欧洲各国政府也纷纷提出巨资救市计划,以挽救危机中的金融体系这场自上世纪三十年代大萧条以来最严重的金融危机,体现出布雷顿森林体系后传统国际货币体系和国际分工体系的种种弊病美国、英国等主要经济体先后步入衰退,全球经济增长接近停止,我们认为这次经济衰退可能会持续比较长时间,甚至经济萧条

单位:人民币元

7.4.2 会计报表的编制基础

7.4.4.11基金的收益分配政策

7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

§5 托管人报告

博时第三产业成长股票证券投资基金是根据原裕元证券投资基金(以下简称“基金裕元”)基金份额持有人大会2007年3月3日审议通过的《关于裕元证券投资基金转型有关事项第三产业都包括哪些的议案》并经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2007]85号《关于核准裕元证券投资基金基金份额持有人大会决议的批复》核准,由原基金裕元转型而来原基金裕元为契约型封闭式基金,于上海证券交易所(以下简称“上交所”)上市交易,存续期限至2007年5月31日止根据上交所上证债字[2007]23号《关于裕元证券投资基金终止上市的决定》,原基金裕元于2007年4月11日进行终止上市权利登记自2007年4月12日起,原基金裕元终止上市,原基金裕元更名为博时第三产业成长股票证券投资基金(以下简称“本基金”),《裕元证券投资基金基金合同》失效的同时《博时第三产业成长股票证券投资基金基金合同》生效本基金为契约型开放式,存续期限不定本基金的基金管理人为博时基金管理第三产业包括什么有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司

3.2.3 自基金合同生效以来各年度的基金净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

§11 重大事件揭示

7.2 利润表